Як перевірити контрагента перед угодою

Станом на початок 2026 року в Переліку ризикових платників ПДВ перебувають 12,6 тисячі компаній, а за 2025 рік припинили діяльність понад 250 тисяч ФОПів — рекордний показник за п’ять років. Угода з ненадійним контрагентом загрожує фінансовими втратами та проблемами з податковою. Розповідаємо, як перевірити контрагента до підписання договору: покроковий алгоритм, інструменти та ознаки ризиковості.

Хто такий контрагент

Контрагент — це юридичний термін для будь-якого учасника договору. Щоразу, коли ви підписуєте договір — на постачання товару, виконання робіт чи оренду приміщення, — по інший бік угоди стоїть контрагент. До цього поняття належить і постачальник сировини, і покупець продукції, і підрядник, і орендодавець. Контрагентом виступає як юридична особа (ТОВ, ПП, АТ), так і фізична особа — підприємець.

Контрагенти підприємства виконують різні ролі залежно від характеру угоди:

• постачальники — забезпечують ваш бізнес товарами, матеріалами або послугами;
• покупці — купують вашу продукцію оптом або в роздріб;
• підрядники — виконують роботи за договором підряду: будівництво, ІТ-розробку, логістику;
• орендодавці — надають приміщення, обладнання або транспорт в оренду.

Кожна з цих ролей — залежність вашого бізнесу від рішень іншої сторони. Постачальник, який зірве доставлення сировини, зупинить ваше виробництво. Покупець, який не заплатить за відвантажений товар, створить касовий розрив. Підрядник-одноденка залишить об’єкт незавершеним і зникне з авансом. Тому й акценти перевірки різні: у постачальника — фінансова стійкість, у покупця — платіжна дисципліна, у підрядника — досвід і судова історія.

Сам факт реєстрації в ЄДР не гарантує ні чесності, ні фінансової стійкості партнера. За 2025 рік Україна втратила понад 11 тисяч юридичних осіб — частина з них зникла разом із невиконаними зобов’язаннями перед партнерами. Тому перевіряти контрагента потрібно до підписання договору, а не після перших проблем.

Читайте також: Товарний бізнес: де, як і з ким робити сьогодні

Як перевірити контрагента: покроковий алгоритм

Верховний Суд у справі №809/430/17 закріпив обов’язок бізнесу проявляти «належну обачність» під час вибору партнера. Перевірка контрагента на ризиковість — не добровільна опція, а очікування з боку ДПС та судів. Якщо угода з проблемним партнером призведе до суперечки, відсутність перевірки стане аргументом проти вашого бізнесу. Щоб цього уникнути, пройдіть сім кроків — від базової реєстрації до ділової репутації:

1. Перевірте реєстрацію в ЄДР. Зайдіть на сайт Єдиного державного реєстру і введіть назву компанії або код ЄДРПОУ. Зверніть увагу на статус: «зареєстровано» чи «в процесі припинення». Перевірте види діяльності (КВЕД) — вони мають відповідати предмету вашого договору. Подивіться на дату реєстрації, склад засновників і прізвище керівника.
2. З’ясуйте податковий статус. На сайті ДПС дізнайтеся, чи є контрагент активним платником ПДВ і чи перебуває на єдиному податку. Окремо перевірте, чи не потрапив він до Переліку ризикових платників — станом на початок 2026 року таких 12,6 тисячі. Угода з ризиковим платником ставить під загрозу ваш податковий кредит.
3. Вивчіть судову історію. У Єдиному реєстрі судових рішень шукайте справи за назвою компанії або кодом ЄДРПОУ. Оцініть характер позовів. Господарські свідчать про конфлікти з партнерами, податкові — про проблеми з ДПС, трудові — про порушення прав працівників. Кілька активних справ одночасно — сигнал про системні проблеми в компанії.
4. Перевірте борги та виконавчі провадження. Єдиний реєстр боржників покаже непогашені зобов’язання, а АСВП — відкриті виконавчі провадження. Якщо контрагент ігнорує рішення суду, він навряд чи виконає зобов’язання і перед вами.
5. Перегляньте санкційні списки. Державний реєстр санкцій РНБО — обов’язковий етап перевірки, особливо якщо контрагент працює з імпортом або експортом. Угода з підсанкційною компанією загрожує не лише фінансовими втратами, а й юридичними наслідками для вашого бізнесу. Перевіряйте і саму компанію, і її кінцевих бенефіціарів — санкції поширюються на пов’язаних осіб.
6. Оцініть фінансовий стан. Якщо контрагент — юридична особа, його річна фінансова звітність доступна у відкритих джерелах. Проаналізуйте динаміку доходу за останні два-три роки, наявність збитків та співвідношення активів і зобов’язань. Стабільно збиткове підприємство — ризик невиконання контракту. Зверніть увагу й на різкі стрибки. Коли компанія за рік збільшила дохід утричі без видимих причин — це ознака транзитних операцій.
7. Дослідіть ділову репутацію. Пошукайте згадки про компанію в медіа, відгуки інших контрагентів та участь у тендерах через ProZorro. Компанія з прозорою історією в публічних закупівлях зазвичай надійніша за ту, що працює «в тіні».

Ознаки ризиковості контрагента

Під час перевірки окремі сигнали потребують особливої уваги. Портал Дія.Бізнес виділяє сім ознак недобросовісного партнера — ми адаптували їх до реалій B2B-угод:

• нещодавня реєстрація — компанія існує менш як рік і не накопичила фінансової історії;
• масова адреса реєстрації — десятки компаній за однією адресою свідчать про формальну реєстрацію без реальної діяльності;
• часта зміна директора або засновників — три й більше змін за рік вказують на корпоративний конфлікт або спробу уникнути відповідальності;
• відсутність фінансової звітності — компанія або ховає проблеми, або не веде реальної діяльності;
• тиск на швидке підписання — надійний партнер розуміє потребу в перевірці та не квапить із рішенням;
• відкриті судові справи та виконавчі провадження — системні юридичні проблеми рідко обмежуються одним контрагентом;
• реєстрація на тимчасово окупованих територіях — окрім безпекових ризиків, це створює додаткове податкове навантаження: ПДФО 18% + військовий збір 1,5%.

Один сигнал — привід для поглибленої перевірки. Два-три одночасно — серйозна підстава переглянути рішення про угоду.

Інструменти та реєстри для перевірки

Кожен крок алгоритму спирається на конкретне джерело інформації. Частина інструментів — безплатна, частина потребує підписки.

Безплатні реєстри закривають базові потреби: статус компанії, борги, судові справи. Платні агрегатори економлять час — замість обходу шести-восьми сайтів ви отримуєте зведений звіт за хвилину. YouControl, наприклад, аналізує контрагента за 28+ ризик-факторами та формує PDF-досьє.

Окрім інформаційної перевірки, ризики знижує сам формат угоди. Коли постачальник пропонує покупцеві оплату частинами через eDilo, він отримує повну суму одразу, а покупець сплачує поетапно. Такий підхід захищає обидві сторони: продавець не чекає на гроші, покупець розподіляє фінансове навантаження. Формат особливо корисний у перших угодах із новим контрагентом, коли довіра ще не сформувалася.

Читайте також: Як залучити інвестиції для малого та середнього бізнесу в Україні

Переваги та недоліки перевірки контрагентів

Перевірка потребує часу й зусиль — але вони окупаються після першого ж уникнення проблеми. Наприклад, якщо ви відвантажили товар на 500 тисяч гривень із відстрочкою платежу, а контрагент через місяць ініціював ліквідацію, то без попередньої перевірки ви навіть не знали б, що він уже перебував у процесі закриття. П’ять хвилин у ЄДР зберегли б пів мільйона. У 2025 році 48,8 тисячі кримінальних справ стосувалися шахрайства — частина з них виникла саме через недобросовісних контрагентів.

Фінансові втрати — лише частина ризику. ДПС аналізує ланцюги постачання та відстежує зв’язки між компаніями. Якщо ваш контрагент потрапив до Переліку ризикових платників ПДВ, податкова перевірить і вас — спрацює ефект «ланцюгової реакції». У 2026 році ДПС запланувала 4558 перевірок, і ризикові контрагенти — один із головних тригерів для включення бізнесу до плану. А якщо ви зафіксували перевірку документально, це працює на вашу користь у суді: Велика Палата Верховного Суду у постанові від 07.07.2022 прямо вказала, що бізнес повинен вживати заходів для перевірки партнера. Звіт із результатами стає доказом вашої добросовісності.

Головний недолік — час. Ручна перевірка через шість-вісім державних реєстрів займає від двох до чотирьох годин на одного контрагента. Для бізнесу, який щомісяця укладає десятки договорів, це суттєве навантаження на команду. Платні агрегатори скорочують час до хвилин, але потребують бюджету на підписку. Ще один виклик — неповнота відкритих даних: ФОПи не зобов’язані публікувати фінансову звітність, тому оцінити їхній стан складніше. Також реєстри відображають ситуацію із затримкою: судове рішення з’являється в ЄДРСР через кілька днів після ухвалення, а зміни в ЄДР — після внесення реєстратором.

Попри ці складнощі, перевірка — інвестиція, що захищає від набагато більших витрат. Щоб перевірити бізнес-партнера перед значущою угодою, обирайте інструменти, які додають фінансову безпеку до контракту.